Загрузка...Все про налог на имущество за ипотечную квартиру
Все про налог на имущество за ипотечную квартиру
Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?
- Подробнее о налогообложении
- Налог на имущество
- Когда можно не платить?
- Подоходный налог
- Налоговый вычет по подоходному налогу
За какие дачные постройки нужно платить налоги
В понедельник, 22 апреля, вице-спикер Госдумы Ирина Яровая призвала остановить распространение ложной информации о налогах на теплицы. «Парламентская газета» разобралась, какие объекты недвижимости на садовых и огородных участках сегодня по закону облагаются сборами.
В интересах 60 миллионов россиян
Заявление Ирины Яровой связано с сообщениями ряда СМИ о том, что граждан якобы вынуждают оформлять теплицы в качестве объектов недвижимости и платить за это фискальные взносы. Вице-спикер обратилась к главе Федеральной налоговой службы Михаилу Мишустину и руководителю Росреестра Виктории Абрамченко с просьбой проверить эти сведения. Также она попросила их дать разъяснения региональным чиновникам по поводу положений закона о ведении садоводства и огородничества для собственных нужд.
Яровая отметила, что сегодня около 60 миллионов россиян в той или иной форме ведут дачное хозяйство. «Считаем принципиально важным защиту интересов и прав дачников и садоводов», — подчеркнула она.
За какие хозпостройки нужно платить налоги
Такие объекты нужно ставить на учёт в Росреестре. Сведения могут быть внесены в Единый государственный реестр недвижимости самим владельцем строений либо их передадут в налоговый орган из БТИ. Именно факт регистрации прав на недвижимость запускает процесс её налогообложения.
«Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ли ему обращаться в органы Росреестра для её регистрации в качестве недвижимости или нет», — отмечают в ФНС.
В ЕГРН сведения вносятся, если постройка отвечает двум условиям:
- прочно связана с землёй (то есть возведена на фундаменте);
- её перемещение невозможно без несоразмерного ущерба её назначению.
Различные бытовки, навесы, сараи и прочие сооружения, не отвечающие вышеперечисленным признакам, регистрировать в ЕГРН не нужно. Соответственно, и налог за них не взимается.
При этом для владельцев небольших капитальных хозяйственных построек, которые используются для личных нужд, есть льгота: одно такое строение может быть освобождено от налогообложения. Но его всё равно нужно регистрировать в ЕГРН. И за предоставлением самой льготы собственнику также нужно обратиться в налоговый орган.
Условия для налоговой льготы:
- площадь капитальной хозпостройки меньше 50 квадратных метров;
- строение не используется в коммерческих целях.
Как отмечают в ФНС, региональные и муниципальные власти могут расширять действие такой льготы. Например, ввести её не для одной капитальной хозпостройки, а для всех, что есть на участке. Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Что касается гаражей и жилых помещений, то они не являются хозяйственными постройками, а облагаются налогами как самостоятельная недвижимость. Порядок их регистрации в Росреестре аналогичный. Напомним, что владельцам жилых домов положен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 50 квадратных метров здания. Жилым считается, например, садовый дом. Если он меньше 50 квадратных метров, то имущественный налог платить за него не нужно.
Калькулятор расчёта пеней
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, кто вы — ИП или организация.
- Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
- Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 3 квартал 2021 года — это 25 октября.
- Укажите день, в который фактически перечислили налог.
- Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?
При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.
Виды вычетов для уменьшения НДФЛ
Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.
Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.
Смотрите также:
Известно, что бизнес, связанный с недвижимостью, является одним из наиболее прибыльных. Особую «привлекательность» составляют сделки, связанные с арендой недвижимости. Однако, возможно, не все участники этих сделок знакомы с принципами налогообложения при аренде объектов недвижимости. Также в этой статье рассмотрим налоги при продаже недвижимости.
Если вы решили продать недвижимое имущество и/или транспортное средство нужно ли вам платить налог?
Если вы реализуете имущество и/или транспортное средство, которое находится на праве собственности более 1 года с даты регистрации права собственности, то имущественный доход не возникает, соответственно представление декларации по индивидуальному подоходному налогу не требуется.
Но, если вы реализуете имущество и/или транспортное средство, которое находится на праве собственности менее 1 года с даты регистрации права собственности, возникает имущественный доход, который определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения. При возникновении такого дохода Вам необходимо представить декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором получен такой доход и уплатить индивидуальный подоходный налог в размере 10 % от такого дохода не позднее 10 апреля года, следующего за годом, в котором получен такой доход.
Необязательно быть ИП, чтобы «сдавать» в аренду недвижимость
В первую очередь стоит отметить, что «сдавать» в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Форма регистрации – ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо – влияет на размер налога, который подлежит уплате.
Рассмотрим первый случай, когда недвижимость сдает физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индвидуального предпринимателя.
В соответствии статьи 35 Предпринимательского кодекса РК государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в органе государственных доходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
В свою очередь, доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к имущественному доходу физического лица. Сумма налога составляет 10% от суммы дохода. Главное в этом случае вовремя оплачивать налог не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу, то есть 31 марта следующего года.
В каких случаях обязательна регистрация в качестве ИП?
Согласно Закону обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые используют труд наемных работников на постоянной основе, имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами РК.
Согласно статье 35 Предпринимательского кодекса РК, если размер дохода за календарный год для физического лица составляет 12-кратный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, если вы используете труд наемных работников, ваш доход выше 12 МЗП, вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.
Индивидуальный предприниматель при сдаче имущества в аренду может выбрать один из режимов исчисления и уплаты налогов – специальный налоговый режим на основе патента либо специальный режим на основе упрощенной декларации.
Если вы выбрали режим патента, наличие кассового аппарата необязательно. Для тех, кто работает по упрощенной декларации, наличие кассового аппарата и выдача кассового чека обязательно.
Согласно Налоговому кодексу индивидуальный предприниматель, работающий на основе упрощенной декларации, уплачивает налог в 3 % от суммы дохода. При выборе режима по патенту – отчисляемая налоговая сумма составляет 1 %.
Если юридическое лицо арендодатель или арендатор
Если же физическое лицо сдает в аренду имущество юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к доходу физического лица от налогового агента и подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. При этом обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога у источника выплаты возлагается на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя. Ставка налога также составляет 10% от суммы дохода.
Если арендодателем является юридическое лицо, работающее по упрощенному режиму, то согласно Налоговому кодексу (Ст.687) выплаты от дохода будут исчисляться в размере 3 %. Для юр.лица, работающему в общеустановленном порядке, налог на доходы от аренды будет составлять 20%.
Освобождение от налогообложения и декларирования
В статье 217.1 НК РФ указаны случаи, когда доходы от реализации недвижимости, включая землю, освобождаются от налога, то есть с какой суммы не платится налог при продаже земельного участка в 2021 г. К ним относится и реализация недвижимости, бывшей в собственности более пяти лет. Если человек приобрел землю в 2016 г. или ранее, то при ее продаже в 2021 году никаких налоговых обязательств у него не возникает. Существуют ситуации, когда этот срок сокращается до 3 лет.
В части 3 статьи 217.1 НК РФ определены случаи, когда не платится налог на продажу земельного участка менее 3 лет в собственности:
- земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
- земля поступила в собственность в порядке приватизации;
- земля получена плательщиком по договору пожизненного содержания.
Эти правила введены с начала 2016 г., а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения сделки и получения платы. Это единственные ситуации, когда ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи земельного участка, отрицательный.
Как заплатить меньше налога? Кратко о вычетах по НДФЛ.
Вычеты по налогу для физических лиц предусмотрены НК РФ. По НДФЛ существует ряд налоговых вычетов, которые уменьшают налог. Такими вычетами могут воспользоваться только налоговые резиденты.
Есть несколько видов вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- инвестиционные;
- профессиональные.
Стандартные вычеты предоставляются при наличии у налогоплательщика детей или если он сам подходит под определенную категорию.
Социальные вычеты предоставляются в случае, если плательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если плательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту.
Инвестиционные вычеты предоставляются в определенных ситуациях при операциях с ценными бумагами и при использовании индивидуальных инвестиционных счетов. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.
